景德镇市实施《失业保险条例》办法
江西省景德镇市人民政府
景德镇市实施《失业保险条例》办法
2000.06.23 景德镇市人民政府
景德镇市实施《失业保险条例》办法
第一章 总则
第一条 为了保障失业人员失业期间的基本生活，促进其再就业，根据国务院
《失业保险条例》和《江西省实施〈失业保险条例〉办法》，结合本市实际，制定
本办法。
第二条 本市行政区域内的城镇企事业单位（含部、省属企事业单位和城镇民
营企业）及其职工、社会团体及专职人员（比照公务员制度执行的除外）、党政机
关的工勤人员、民办非企业单位及其职工（以下统称缴费单位和缴费个人），依照
本办法的规定缴纳失业保险费。
第三条 各级人民政府劳动保障行政部门主管本行政区域内的失业保险工作。
各级劳动保障行政部门按照同级政府规定设立的失业保险业务经办机构（以下简称
经办机构）依照本办法的规定，具体承办失业保险业务。各级财政、监察、人事、
工商、税务、审计、银行、新闻等部门协同做好失业保险工作。
第二章 失业保险基金
第四条 失业保险基金由下列各项构成：
（一）缴费单位和缴费个人缴纳的失业保险费；
（二）失业保险基金的利息；
（三）财政补贴；
（四）依法纳入失业保险基金的其他资金。
第五条 缴费单位按其参加失业保险的全部职工工资总额的２％缴纳失业保险
费，缴费个人按照工资总额的１％缴纳失业保险费。缴费单位和缴费个人参加了养
老保险的，参加养老保险的缴费基数核定失业保险缴费基数；未参加养老保险无法
核定缴费基数的，按照当地上年同行业在岗职工平均工资核定缴费基数。缴费单位
招用的农民合同制工人本人不缴纳失业保险费。
第六条 失业保险费由缴费单位所在开户银行凭经办机构开具的委托收款凭证
，在每月２０日前代为扣缴。个人缴费部分由缴费单位发工资时代扣；不能由银行
扣缴或者单位代扣的，由缴费单位或缴费个人在每月２０日前向当地经办机构缴纳
。
第七条 单位缴纳的失业保险费，属于纳税对象的在税前列支，不属于纳税对
象的在财政补助费和事业收入中列支。
第八条 缴费单位和个人应当按时足额缴纳失业保险费，方可享受失业保险待
遇。失业保险费不得减免、不得拒缴。
缴费单位连续６个月以上未发职工工资、无力缴纳失业保险费的，可以向当地
经办机构提出缓缴申请，经当地劳动保障行政部门审核并报同级人民政府批准后，
可以缓缴。
破产企业自人民法院作出破产裁定之日起停止缴纳失业保险费的。在此以前欠
缴的失业保险费，列入第一清偿程序。被兼并的企业兼并前欠缴的失业保险费由兼
并方缴纳。
第九条 欠缴失业保险费的缴费单位（含改制企业）出现失业人员时，必须在
缴清欠缴的失业保险费后，方可将失业人员移交经办机构管理并享受失业保险待遇
。企业改制后，单位和个人应继续参加失业保险，按时足额缴纳失业保险费，其缴
费年限方可连续计算。
第十条 失业保险基金实行市、县（市、区）分级统筹，县（市、区）按实际
收缴失业保险费的１０％向市上交失业保险调剂金。失业保险调剂金按季缴纳，并
在每季终了后１５日内由市统一上交省劳动保障行政部门所属的社会保险经办机构
。
各级基金收不抵支的，应当先动用历年结余；仍不敷使用的，可逐级上报，予
以调剂；调剂后仍有缺口的，由同级财政与省社会保险经办机构按省政府规定比例
补贴。
第十一条 失业保险基金用于下列支出：
（一）失业保险金；
（二）农民合同制工人失业后的一次性生活补助金；
（三）领取失业保险金期间的医疗补助金；
（四）领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其他供养的配偶、
直系亲属的抚恤金；
（五）失业人员接受职业培训、职业介绍的补贴；
（六）国务院规定或者批准的失业保险有关的其他费用。
第十二条 失业保险基金由经办机构按月从其收入专户全额存入财政部门在国
有商业银行开设的失业保险基金财政专户，实行收支两条线管理，基金专款专用，
不得挪用，不得用于平衡财政收支。经办机构所需经费列入同级财政预算，由财政
拨付。
第十三条 失业保险基金收支预算、决算，由统筹地区经办机构编制，经同级
劳动保障行政部门复核、财政部门审核，报同级人民政府审批。
第三章 失业保险待遇
第十四条 同时具备下列条件的失业人员，可以领取失业保险金；
（一）按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按时足额履行缴费义务的；
（二）非本人意愿中断就业的；
（三）已办理失业登记，并有求职要求的。
失业人员在领取失业保险金期间，按照规定可以同时享受其他失业保险待遇。
第十五条 失业人员在领取失业保险金期间，有下列情形之一，停止领取失业
保险金，并同时停止享受其他失业保险待遇：
（一）重新就业的；
（二）应征服兵役的；
（三）移居境外的；
（四）享受基本养老保险待遇的；
（五）被判刑收监执行或者被劳动教养的；
（六）无正当理由，拒不接受当地劳动保障行政部门认可的机构介绍工作；
（七）有法律、行政法规规定的其他情形的。
第十六条 缴费单位（含破产企业、改制企业）已按规定发放一次性安置费自
谋职业的职工，不再享受失业保险待遇；按规定给予经济补偿金解除劳动合同的，
享受失业保险待遇。
第十七条 失业人员领取失业保险金的期限：累计缴费时间满１年不满２年的
，领取３个月；累计缴费时间满２年不满３年，领取６个月；累计缴费时间满３年
不满４年的，领取９个月；累计缴费时间满４年不满５年的，领取１２个月；累计
缴费时间满５年不满６年的，领取１４个月；累计缴费时间６年以上的，每增加１
年，领取失业保险金的时间可在１４个月的基础上增加１个月，但最长不超过２４
个月。重新就业后再次失业的，缴费时间应重新计算，领取失业保险金的期限可以
与前次失业期间应领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，但最长不超过２
４个月。
第十八条 失业人员缴费时间依照下列规定核定：
（一）企业和企业化管理的事业单位的失业人员，１９８６年９月３０日以前
参加工作的，其国家认可的１９８６年９月３０日以前连续工龄可视作缴费时间；
１９８６年１０月１日至１９９８年６月３０日，所在单位已缴纳失业保险费，其
单位缴费时间可视作缴费时间；１９９８年７月１日以后，所在单位和本人同时缴
纳失业保险费的，方可视为缴费时间。
（二）事业单位（不包括企业代管理的事业单位）失业人员，１９９８年１２
月３１日以前参加工作的，其国家认可的１９９８年１２月３１日以前的连续工龄
可视作缴费时间；从１９９９年１月１日以后，所在单位和个人同时缴纳失业保险
费的，方可视为缴费时间。
第十九条 失业保险金的发放标准，按照当地最低工资标准的７５％计发，由
经办机构自失业人员登记失业之日起按月发放。
第二十条 失业人员在失业前参加了医疗保险的，在领取失业保险金期间可继
续享受医疗保险，医疗保险费由经办机构按当地上年职工平均工资的６０％为基数
代缴。
失业人员在失业前未参加医疗保险的，在领取失业保险金期间，按本人当月领
取的失业保险金的１０％标准发给医疗补助金；失业人员在失业救济期间患有重病
（因打架斗殴、自残、参与违法犯罪活动而致伤病的除外），并到当地经办机构指
定医院治疗，可凭医院的医药费正式发票补助７０％医疗补助金，但最高不超过本
人１０个月的失业保险金。
第二十一条 失业人员在领取失业保险金期间死亡的（因打架斗殴、参与违法
犯罪活动死亡的除外），由经办机构一次性发给本人生前７个月失业保险金的丧葬
补助金；有直系亲属需供养的，一次性按每供养１人发本人生前１０个月失业保险
金的抚恤金，供养３人以上的发本人生前２４个月失业保险金的抚恤金。
第二十二条 单位招用的农民合同制工人连续工作满１年，本单位已按规定按
时足额缴纳了失业保险费、劳动合同期满未续订或提前解除劳动合同的，由经办机
构对其支付一次性补助。补助的标准依据当地发放失业人员失业保险金月基数的６
０％计算，补助的期限按缴费每满１年计发１个月（未满整年的按整年计算），但
最长不得超过２４个月。
第四章 失业人员的管理
第二十三条 缴费单位应当及时为失业人员出具终止或者解除劳动关系的证明
，告知其享有按照规定享受失业保险待遇的权利，并将失业人员的名单和档案自终
止或解除劳动关系之日起７日内移交当地经办机构。
第二十四条 失业人员应当在被告知失业后３０日内，持本单位出具的终止（
解除）劳动关系的证明，到当地的经办机构办理失业登记手续，领取失业证，享受
失业保险待遇并接受经办机构的管理。
第二十五条 经办机构凭失业人员的失业证和身份证，开具领取失业保险金的
单证，失业人员凭单证、身份证指定银行领取失业保险金。
第二十六条 经办机构应积极创造条件，为失业人员免费提供职业培训、职业
介绍和就业指导等全方位的服务，为失业人员尽快实现再就业提供帮助。
第二十七条 经办机构认可的培训机构对失业人员进行职业培训，由经办机构
凭有关依据，向职业培训机构支付培训补贴，补贴标准每人最高不得超过２４个月
失业保险金的１０％。用于失业人员的培训经费总额不得超过当年实际征缴失业保
险基金总额的２％。
第二十八条 经办机构认可的职业介绍机构对失业人员进行职业介绍，由经办
机构凭有关依据，向职业介绍机构支付职业介绍补贴，补贴标准每人最高不得超过
２４个月失业保险金的８％。用于失业人员的职业介绍经费的总额不得超过当年实
际征缴失业保险基金总额的２％。
第二十九条 缴费单位成建制跨统筹地区转移，失业人员跨地区流动的，失业
保险关系随之转移。
第三十条 单位招用失业人员，并签订２年以上期限劳动合同的，经办机构可
以将失业人员剩余期限的失业保险金按季拨给用人单位；失业人员从事个体经营或
创办企业的，凭营业执照或者其它有效证明文件，可一次性领取其剩余期限的失业
保险金，作为扶持资金。
第五章 惩缴管理和监督
第三十一条 工商、税务部门要利用验证、办证等手段支持做好失业保险费的
征缴工作。
第三十二条 欠缴失业保险费的单位，从本办法下达之日三个月内必须全额补
缴，逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，按日加收２‰滞纳金。
第三十三条 对长期拖欠失业保险费的单位，有关部门不得为其评先、评优；
不得为其核批购置小车和其他重要商品。
第三十四条 全额和差额拨款的行政事业单位的失业保险费由财政部门协助征
缴。其他单位，由国有商业银行按照有关规定实行免签协议，见单付款。
第三十五条 审计部门在对单位进行年度审计和单位法人代表离任审计时，应
将履行失业保险职责情况列入必审项目。
第三十六条 劳动监察机构要把失业保险征缴、扩覆作为工作重点，加大征缴
执法力度，强化职能，依法行政，对违规违法典型事例，要协同新闻部门公开曝光
，并严肃处理。
第三十七条 个人因缴纳失业保险费问题或者因享受失业保险待遇与单位发生
争议的，可以向单位所在地的劳动争议仲裁委员会申请仲裁。个人或者单位对仲裁
决不服的，可以自收到仲裁裁决书之日起１５日内向人民法院提起诉讼。
第六章 罚则
第三十八条 缴费单位未按规定缴纳失业保险费的，由劳动保障行政部门依照
《社会保险费征缴暂行条例》，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员予以处
罚。
第三十九条 不符合享受失业保险待遇条件，骗取失业保险金和其他失业保险
待遇的，由经办机构责令退还；情节严重的，由劳动保障行政部门处骗取金额１倍
以上３倍以下的罚款。
第四十条 经办机构工作人员违反规定向失业人员开具领取失业保险金或者享
受其它失业保险待遇单证，致使失业保险金损失的，由劳动保障行政部门责令其追
回；情节严重的，依法给予行政处分。
第四十一条 劳动保障行政部门和经办机构的工作人员滥用职权、徇私舞弊、
玩忽职守，造成失业保险基金损失的，由劳动保障行政部门追回损失的失业保险基
金，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十二条 单位和个人挪用失业保险基金的，追回挪用的全部失业保险基金
，有违法所得的，没收违法所得并入失业保险基金，并对直接负责的主管人员和直
接责任人依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附则
第四十三条 本办法所称下列用语的含义是：
社会团体是指纳入各级机构编制管理或者依法在民政部门登记注册的社会团体
专职机构。
民办非企业单位是指依法设立的民办学校、民办幼儿园（保育院、托儿所），
民办医院、民办科技、信息、咨询、中介机构，民办社区服务组织及其他民办非企
业单位。
事业单位是指纳入各级政府管理或经各级机构编制管理部门批准设立的各类事
业单位。
第四十四条 本办法由市劳动保障行政部门负责解释。
第四十五条 本办法自发布之日起施行。
景德镇市人民政府
二０００年六月二十三日
签名确认制？密码确认制？
——信用卡消费盗用风险的产生、分配和转移
赵庆庆 dinazqq@hotmail.com
深圳发展银行2002年8月推出国内第一张密码信用卡，今年4月份，为其密码信用卡申请专利。
工商银行从2002年5月16日开始执行使用牡丹信用卡消费在5万元以内免密码、免身份证，刷卡签字的制度。
2003年10月20日，武汉工行对信用卡刷卡消费恢复使用密码。
11月11日工商银行上海市分行向持卡人发出的一份通告，要求其在POS机上进行刷卡时，需输入个人密码。同时，还向特约商户发出了一份告知书，要求其在交易时，不仅要求牡丹卡持卡人输入密码，同时还要查验签名。一旦持卡人遗忘密码或者密码输错，商户有权进行压卡，向银行确认信息属实后才进行交易，确保牡丹卡持卡人的消费安全。
目前工行对信用卡消费采用的是密码和签名两种确认方式并存，比如，工行在北京、天津、青岛等城市以及江苏、广东、浙江全省实行的是签名确认制，而在其他的省市像河南、安徽等地则采用的是密码确认制。
上海本地的多家银行及信用卡中心正在积极探讨推广“密码信用卡”的可行性，有的银行已经完成了相关系统改造。2002年12月29日，当上海银行推出了自己的第一张信用卡时，他们沿用了国际上通行的只需签名认证的做法。但是从今年6月开始，他们启动了一项名为“信用卡密码的客户化改造”计划——启动密码信用卡。
广东发展银行、中国银行、招商银行等银行称仍然采用签名确认，持卡人持卡消费不需要输入密码。
……
一年多以来，各银行对信用卡消费采用签名确认制还是密码确认制的态度和行动不一，社会各界对此也意见不一。支持密码确认制的认为，这是为了满足持卡人消费习惯和保障安全的需要，而且不少发卡银行也已经付诸实践。支持签名确认制的认为，签名确认制符合信用卡的国际习惯，密码信用卡会给消费带来诸多不便，签名确认制能够保障持卡人的资金安全，不少银行仍然采用签名确认制。
从目前的争论来看，支持密码确认制的呼声越来越高，采用密码确认制的银行特别强调这是应用户强烈的需要。根据深圳发展银行公布资料，在其发行的近10万张信用卡中，98.3%的持卡人选择密码确认，只有1.7%的人选择签名确认。中国银联也表示对密码制的支持。似乎信用卡消费采用密码确认制是众望所归，大势所趋。
但，事实真正如此吗？密码确认制真的提高了持卡人的用卡安全，加强对持卡人权益的保障吗？以下进行深入分析。
一、签名根本不是确认持卡人身份的依据
主张信用卡消费密码确认制的人提出的核心理由是，目前签名不能有效确认“持卡人” （向特约商户提示信用卡的人）的身份，不能很好地防范信用卡盗用，保障持卡人（经发卡人同意而向其核发信用卡的人，无其他特别约定时，包括正卡及附卡持卡人）的用卡安全。
消费者持卡进行消费时，信用卡特约商户需要对“持卡人”的身份进行核实，确认“持卡人”与持卡人的同一性，即“持卡人”是经发卡人同意而合法使用信用卡的持有人。究竟特约商户是如何确认“持卡人”的身份，依据是什么？首先我们从几种现在发行量比较大，持卡人数比较多，使用范围比较广的信用卡的消费使用方式来考察。
中国银行长城人民币信用卡章程规定：“长城持卡人可凭长城卡及本人身份证明（居民身份证、军官证、护照），在中国银行的特约商户直接消费购物，无需支付任何附加费用。”
中行要求：长城信用卡持卡人可凭卡及身份证件（彩照卡持卡人不必出示身份证件）在全国范围内任何一家中国银行长城卡特约商户消费，支付购物、住宿、旅游、交通、餐饮、娱乐等各种费用，不需交纳任何手续费，不需输入密码。如遇其他银行的机器提示输入密码，持卡人可输入任意6位数的密码，特约商户对信用卡、持卡人出示的身份证和持卡人本人进行核对（或彩照信用卡与持卡人本人），确认同一性后，持卡人方可刷卡消费。消费者在消费结账时应该检查签购单上记载金额是否正确，确认无误后方可在签购单上签名。签购单上的签名要与长城卡背面的签名相同。
建设银行龙卡信用卡章程规定：持卡人使用龙卡时需出示本人有效身份证件（彩照龙卡免示）并按本行规定在取现、消费、转账等凭单上签具真实姓名。
建行要求：普通卡持卡人办理消费结算时需将本人身份证和信用卡同时交给收银员，彩照卡不用提供身份证。当收银员将压过卡（ＰＯＳ划卡）的签购单交给持卡人签字时，持卡人须仔细核对签购单压印资料是否相符，金额是否准确，确认无误后在签购单"持卡人签名栏"签上姓名。持卡人在签购单签名字体应与信用卡背面预留签名相符。当收银员将签购单回单、信用卡及身份证件退还持卡人时，持卡人须认真检查信用卡、身份证是否本人所属，并妥善保管签购单以备查账。
工商银行牡丹信用卡章程：持卡人用牡丹卡购物消费或支取现金，均须同时出示身份证件(居民身份证、军官证、护照、回乡证)，在中国工商银行自动柜员机(ATM)上存取现金或在销售点终端(POS)上转账结算，必须遵守发卡机构的有关规定。
工行要求：“持卡人需将牡丹信用卡、本人身份证件一起交给商户收银员，当收银员将压过卡的一式四联签购单交给持卡人时，持卡人需仔细核对压印资料是否正确，金额是否与购买商品或消费的金额一致，确认无误后，在签购单“持卡人签名”栏用惯用字体签名，以便收银员核对。当收银员将签购单第一联、牡丹信用卡及身份证还给持卡人时，持卡人须认真检查信用卡、身份证件是否属本人，并妥善保管签购单第一联，以便日后查账用。
农业银行金穗卡章程：金穗卡持卡人凭金穗信用卡和本人有效身份证件可在中国农业银行指定的机构存取现金、办理转帐，在特约商户购物消费。
交通银行太平洋信用卡章程：持卡人用太平洋卡购物、消费或支取现金,均须同时出示身份证件,照片卡在自动柜员机(ATM)、销售点终端(P0S)和柜面终端上凭个人密码用卡时可免示身份证件；在交通银行指定的现金存款机(CDM)和自动柜员机(ATM)上存取现金或在销售点终端(P0S)上办理结算时,必须遵守发卡机构的有关规定。
（以上资料来自各银行网站）
从以上列举的几家银行的信用卡章程和使用须知中分析不难得出，特约商户应该是通过“持卡人”提示的身份证件，根据信用卡上姓名拼音和签名与身份证姓名的一致性、身份证照片与“持卡人”形象的一致性，或者信用卡上照片与“持卡人”形象的一致性来确认同一性的。
中国人民银行于1996年1月26日发布的《信用卡业务管理办法》第43条：特约单位经办人员受理信用卡时，应审查下列内容：（1）确为本单位可受理的信用卡；（2）信用卡在有效期内，未列入“止付名单”；（3）签名条上没有“样卡”或“专用卡”字样；（4）信用卡无打洞、剪角、毁坏或涂改的痕迹；（5）持卡人身份证或卡片上的照片与持卡人相符；（6）卡片正面的拼音姓名与卡片背面的签名和身份证上的姓名一致。这也足以印证特约商户实际并不是通过签名核实“持卡人”身份，确认“持卡人”与持卡人同一性。（1999年3月1日开始实施央行颁布的《银行卡业务管理办法》没有再作出这样规定，由发卡银行自行规定，但1996年的《管理办法》仍然说明了特约商户是如何确认“持卡人”身份的。）
如果签名是确认“持卡人”身份的方式，那么合理的程序应该是“持卡人”在提示信用卡之后就以签名的方式证明自己的身份，由特约商户进行核实，而不是刷卡之后，在已经成型的签购单上签名。
如果签名是确认“持卡人”身份的方式，那么签名应当具有非常高的特殊性、难模仿性，形式是经过特别设计的，因为越是不具有特殊性的签名，越是需要通过技术鉴定才能确定签名之间的一致性，签名也不必是持卡人的真实姓名，签名只需要便于特约商户收银员用肉眼直观进行一致性的辨认。但是各信用卡章程都只是要求“持卡人”的签名与信用卡上的签名一致，即样式的相近，而没有要求签名的样式具有特殊性。工行甚至还要求“用惯用字体”签名，如果把“惯用”理解为“持卡人通常使用”，从这还可以推论出，工行牡丹信用卡上的签名应该是一般性的，不具有特殊性，持卡人不能使用特别设计的签名，而“惯用字体”的签名意味着签名使用的频率很高，更具一般性，被模仿的可能性就更高。假设一个持卡人的姓名为“丁一”，如此简单的姓名，即便是经过特殊设计，模仿起来也是比较容易的，那么又如何通过签名确认“持卡人”的合法身份呢。
如果签名是确认“持卡人”身份的方式，并且不要求持卡人的签名样式有特殊要求，甚至持卡人可以用惯用字体随便写几个字，通过书写习惯鉴定书写人的同一性，那么特约商户应该具有鉴定签名的措施，这就包括一定的技术设备、一定有良好鉴定经验的人员，而事实上特约商户都不具备这样的条件。并且这样做也是不实际的，除了考虑现有鉴定技术本身发展的水平，从经济角度考虑，也是没有必要的，成本非常高，毕竟信用卡消费是一种交易，交易要求方便快捷，严格的笔迹鉴定在刑事诉讼活动中十分关键，而在民事活动中不是这样，民事活动总是建立在一定的信用基础上的，即当事人对一定事实的信任，法律给予一定条件下的推定。
如果签名是确认“持卡人”身份的方式，那么信用卡背面持卡人签名栏不应该是现在的这种形式（白色的条形空白栏），这很容易被变造，被更新，被重新签名，使所谓确认一致性的基础性参照物——持卡人在信用卡上的签名丧失。
如果签名是确认“持卡人”身份的方式，那么特约商户如何保留自己已经对一致性进行确认的证据呢？当信用卡被盗用使用后，卡随即也被盗用者带走，特约商户确认一致性的信用卡上的签名也就无从考证。
如果签名是确认“持卡人”身份的方式，彩照信用卡上持卡人的照片又有什么特别意义呢？难道辨识签名比辨识别照片肖像和本人更容易吗？
也许有人说，国际上信用卡的使用是不需要提示身份证件，完全是以签名确认身份的。但这是因为国际上对签名有相应的鉴定认证系统和责任分配制度，以此降低风险，维护持卡人的利益。我们不能单单从签名这个形式来比较。
所以说，在国内，签名并非特约商户核实“持卡人”身份，确认“持卡人”与持卡人同一性的手段。要求持卡人的签名和信用卡上的签名一致，这真正的意义在于，签名是持卡人交易意思表示的证明。
二、签名是持卡人交易意思表示的证明
当我们用现金（或借记卡，尽管有所区别，后面有说明）进行消费的时候，交易是及时清结的，消费者从商户得到商品或服务，并向其支付现金，双方之间不需要一定形式的合同，因为合同其实是当事人对未来的买卖。商户只向消费者或提供一定的小票，以备消费者报销、退货或用作商户承担产品责任的证据，或根本不提供任何凭据，比如我们在麦当劳和肯德基消费。
而信用卡消费是一种信用消费，当商户向持卡人提供了商品或服务之后，持卡人是没有向商户支付价款的，给予其一定的信用，之后由发卡银行向商户进行支付，这样商户必须保留自己已经向持卡人提供了商品或服务的证据，证明自己与持卡人之间形成债权债务关系，发卡行作为向持卡人授信的人负有向自己支付的义务。
“持卡人”在签购单上的签名是“持卡人”对交易的认可的意思表示，此签购单是双方交易意思表示一致的证明。同时，“持卡人”签名与信用卡上签名一致，证明此意思表示是由拥有发卡人授信的合法持卡人做出的，债的关系在特约商户和持卡人之间建立，根据发卡人和持卡人之间的授信关系，发卡人即银行向特约商户支付价款，而后持卡人再向发卡人还款。
可以看出，在整个这个信用卡消费交易关系中，特约商户与持卡人之间真实的交易关系是基础，没有这个基础，之后的发卡人与特约商户，持卡人与发卡人之间的关系都无从建立。而具有持卡人合格签名的签购单对双方来说都是这个真实交易关系的证明。
另外，发卡人均规定完全行为民事行为能力人才能申请信用卡并为其具有完全民事行为能力的配偶或亲属申领副卡，足见信用卡消费是民事法律行为，行为人需要具备相应的民事行为能力和意思表示能力。
所以，在确认“持卡人”的同一性之后，持卡人需要在签购单上签名，并且签名需要和信用卡上的签名一致。
再从反面来看，如果持卡人没有在签账单上签名或者签名与信用卡上的签名不一致，就不存在持卡人交易的意思表示的证明。那么如果一个持卡人没有诚信，有欺诈的意图，他完全可以主张自己根本没有交易的意思表示，否认自己与特约商户之间的交易和债的关系，发卡人不应向特约商户付款，自己更没有向发卡人还款的义务。对此，特约商户不能证明持卡人已经从其处得到商品和服务的消费，他们之间存在交易和债的关系。或许特约商户能够“幸运地”通过其他证据，比如人证来证明，但这极具有偶然性和难得性，并且这种证据在诉讼中的证据力也是不确定的。
特约商户也许会主张，持卡人提示信用卡就是其意思表示的证明，但是问题是特约商户如何证明交易当时“持卡人”就是持卡人呢？如果交易当时，特约商户在确认了“持卡人”身份的之后，进行刷卡，并且持卡人在签账单上签名，签名与信用卡上的一致，那么签账单上合格的签名就浓缩了特约商户确认“持卡人”与持卡人一致性和“持卡人”交易意思表示的内涵，是合法持卡人提示信用卡做出交易的意思表示的有力的证据。
